内控培训心得体会

最新内控培训心得体会(合集九篇)。

心得体会是把在学习过程中读到的理论文章中，抒发自己的感想，撰写好一份心得体会要注意哪些重点呢？以下是小编为您准备的与“内控培训心得体会”相关的内容，阅读是一种挑战和启迪希望我们能够在这里相互激励和成长！

内控培训心得体会 篇1

一、内控出现的问题

1对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与开展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与开展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务开展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核方法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致局部社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务开展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系。管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和方法。

二、本人的体会

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以表达内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案〞处理。

农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设

计构造不易，那么有颜色遵循维护那么更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从根本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验〞操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务开展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

增强自律意识可以从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度；通过学习，要教育每位员工知道该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经验上有标杆，吸取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内控制度于不顾的我行我素者，果敢地进行调整，直到清理出队伍，以儆效尤。

完善规章制度是前提。无规矩不成方圆。规章制度是构筑内部控制的根本要素，是各项业务应当遵循的标准和程序的'总和，也是检查和纠正一切违规问题的依据。内部控制离不开规章制度，否那么不可能到达预定的目标。当前，我区农村信用社规章制度完善的重点可以从四个方面进行：一是从管理层次看，联社、信用社都需要加快规章制度建设的步伐，但主要在基层社，结合自己的实际，制定相应的实施细那么，使各项制度具体化和本单位化。二是从管理范围看，要着重解决内部控制的“真空地带〞的问题，填平补齐，使内部控制的触角延伸到经营管理的各方面。三是从管理内容看，要把可操作性的规程标准建设放在完善内控制度的首位，做到一册标准在手，操作方法在心。四是从管理质量看，旧制度的更新和制度间相互关联无疑是亟待研究解决的问题。对那些时过境迁，不适应新情况的规定和方法，该废止的废止，该补充的补充，该修订的修订。要提高制度之间的关联度，应当与其目标考核制度、稽核、监察制度更紧密结合起来，做到先考核、稽核，后离任离岗，防止逆向操作。

严格严厉查处是保障。内控制度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是因为还存在削弱其效力的主客观因素。如：严格检查，严厉处置。即严格检查：就是要坚持以制度为标准，事实为依据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不成心夸大或缩小问题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老〞，报实情、说实话、办实案。严厉处置：就是要对一切破坏内部控制运行的违纪违规者，不管是谁，纵然有过“功高盖主〞的业绩，也要做到王子犯法与庶民同罪，以维护制度的严肃性、权威性。否那么，姑息迁就，不过是内部控制建设上的叶公好龙；“下不为例〞那么久必酿成大祸；搞“心太软〞将无异于自我放纵等等。所有这些管理之大忌，足以令人警醒。

综上所述，通过“内控制度活动〞的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责；弘扬学习之风，强素质；弘扬务实之风，讲效率；弘扬艰苦奋斗之风，树形象。牢固树立“勤政、廉洁、求实、高效〞的工作作风，

带头模范执行“各项内控制度〞，促进标准经营，营造公平有序的竞争环境和秩序。

通过教育月活动的有效开展，增强了本人遵纪守法的自觉性，显示了遵纪守法的必要性，激发了遵纪守法的热情，提高了工作中的自律意识，使我们广阔职工在日常的工作中要“细到工程，认真到成因〞，自发地以“自重、自省、自警、自励〞严格严格要求自己，并做到遵纪守法，严以律己，尽职尽责，恪守职业道德。

通过教育月活动的有效开展，使我一定以此次学习教育月活动的开展为契机，在自己的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进信用联社的各项工作得到健康的开展做出自己的奉献。

内控培训心得体会 篇2

众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。因此，欲使农村信用社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其自身免疫系统——内控制度建设，以保证农村信用社的稳健发展。农村信用社尽快建立起规范、科学而运转良好的内控制度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定发展战略目标和防范金融风险的内在需要。运行良好的`内部控制可以发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行；二是确保将各种风险控制在可承受的范围内；三是确保自身发展战略和经营目标的全面实现；四是有利于查错防弊，堵塞漏洞，消除隐患，保证业务稳健运行。

我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

一、当前内控制度存在的问题

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

二、本人的体会

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。www.1467.Com.cN

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

内控培训心得体会 篇3

在大学生活中，校内培训是非常重要的一环，它不仅可以帮助提升自己的专业技能，还可以开拓眼界，提高综合素质。我们学校最近开展了一期为期一个月的校内培训，培训内容包括学术研究方法、职业生涯规划、沟通技巧等。作为一名大四学生，我怀着对这些知识的渴望和对自我提升的追求报名参加了培训。

在学习学术研究方法的过程中，我深切感受到了培训的实用性和针对性。以往我们只是简单地了解一些研究的基本步骤，但在培训中，老师详细地讲解了如何制定研究问题、如何确定研究范围以及如何设计实验等，这对我在未来的科研工作中起到了很大的帮助。而在职业生涯规划的课程中，老师则分享了一些职场中的实用经验，如如何写一份优秀的简历、如何应对面试等，这些都让我对未来的职业生涯充满了信心。在沟通技巧的课程中，我学会了如何有效地与人沟通，包括倾听、表达和解决冲突等，这将对我日后的.社交和工作非常有帮助。

第三段：培训中的互动与交流。

通过校内培训，我结交了一些志同道合的朋友。在课堂上，我们互相学习，共同进步；在课后，我们一起讨论问题，互相启发。培训的组织者也十分注重培训过程中的互动与交流，通过小组讨论、角色扮演等形式，让我们更好地理解和应用所学知识。在讨论中，我收获了更多的观点和见解，并且通过与他人的交流，也发现了自身的不足之处，这激励我更加努力地学习和改进。

第四段：培训后的应用与总结。

培训结束后，我将所学的知识应用到实践中。在学术研究中，我能更加清晰地制定研究问题和研究计划，并且能更有针对性地收集、整理和分析数据。在职业生涯规划中，我重新整理和修改了自己的简历，并且通过模拟面试的方式不断提高自己的面试技巧。在沟通技巧中，我尝试在与他人交流时更加倾听对方，更好地表达自己，避免冲突和误解的发生。这些实践的过程让我发现了培训的价值和意义，也进一步巩固了自己的学习成果。

第五段：总结与展望。

通过参加校内培训，我深刻认识到了自己在学术、职业和人际交往方面的不足，并且通过培训补充了这些不足。培训过程中的学习和交流不仅让我得到了知识的更新和技能的提升，更让我对未来充满了信心。在接下来的日子里，我将继续努力，坚持运用所学知识，不断提高自我。我相信，通过这次培训，我将能够更好地面对未来的挑战，并且在自己的领域取得更大的成就。

内控培训心得体会 篇4

校内培训是大学生在校期间重要的补充学习方式，既为我们提供了丰富的知识内容，又培养了我们的实践能力和综合素质。在这次校内培训中，我深感受益匪浅，不仅对自己的专业知识有了更深入的了解，也从中培养了工作习惯和应对问题的能力。下面是我对这次校内培训的心得体会。

首先，我认为校内培训的主要目的是帮助我们更好地学习专业知识，并将其应用到实际生活中。在培训过程中，一方面，老师们讲授的每一个环节都提醒我们将专业知识应用到实际情境中，而不是纸上谈兵。比如，在实验室实践课程中，老师往往会启发我们提出一些问题，让我们动手去实践和探索，这样能巩固自己的知识，提升自己的实践能力。另一方面，校内培训也要求我们掌握一定的实践技能，为将来工作做好准备。比如，在计算机编程课程中，我们要通过实践掌握各种编程语言和开发工具的使用，这对于我们以后进入相关行业工作大有裨益。

其次，校内培训培养了我的'专业素养和综合素质。在专业课的学习中，我积累了大量的知识和技能。比如，在英语口语培训中，我通过大量的听说练习，使自己的英语水平有了很大的提高。在物理实验课程中，我学会了设计实验的方法和技巧，培养了我观察问题、解决问题的能力。此外，在校内培训中，我还学会了与人沟通合作的能力，提升了自己的团队合作意识。在团队合作的课程中，我们要与队友紧密配合，共同解决问题，这个过程让我学到了实际操作中的一些技巧和经验，在之后的生活和工作中相当有帮助。

再次，校内培训也让我学会了时间管理和自我管理。在培训中，老师们总是会提醒我们合理安排时间，提高效率。通过不断的实践和调整，我慢慢学会了如何合理安排学习和生活的时间，提高自己的时间管理能力。我清楚地意识到，时间是最宝贵的财富，只有善于管理时间，才能更好的平衡学业、工作和娱乐。

最后，经过这次校内培训，我深感到学习永远是一条永无止境的道路。培养只是帮助我们在未来面临的挑战中能更好地适应和发展。通过培训，我不仅扩展了自己的知识面，提高了自己的专业能力，更重要的是学到了如何学习的方法与技巧。这将在我未来的学习和工作中起到积极的推动作用。

总之，校内培训是大学生综合素质发展的重要途径，通过这次培训，我深感自己从中获益匪浅。培训不仅增长了我的知识储备，提高了我的专业素养和综合能力，更让我明白了学习是一种态度和习惯。我将把这次培训的心得体会转化为自己学习的动力和信念，不断追求进步。

内控培训心得体会 篇5

内控培训心得体会

近期，我参加了一场关于内控的培训课程，这段时间的学习经历让我对内控有了更加全面和深入的理解。在这篇文章中，我将分享我在培训中的所思所想、所学所悟，以及对内控的新认识和体会。

首先，我对于内控的理解从一个比较狭隘的角度开始，认为内控仅仅是一种风险管理的工具，用于防范和监控企业内部的风险。然而，在这次培训中，我了解到内控的概念要更为广泛，它不仅仅涉及到风险管理，还涵盖了企业运营的方方面面，包括战略目标的制定、业务流程的设计和执行、资源的分配和使用、信息的管理和报告等。内控是一种管理方法和体系，旨在提高组织的运营效率和效果。

其次，培训中讲师强调了内控的核心原则和目标。内控的核心原则是明确和连续性，它要求明确规定组织的目标和职责，并持续地进行监督和评估，确保达到预期的效果。内控的目标包括风险管理、运营效率和合规性。风险管理是内控的基本建设，通过识别、评估和处理风险，降低组织面临的不确定性。运营效率是为了提高工作效率和降低成本，确保资源的合理利用。合规性则是确保组织遵守相关法律法规和内部政策，维护组织的声誉和信誉。

在培训中，我们还深入学习了内控的具体内容和实施方法。内控的具体内容主要包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通讯、监测。控制环境是内控的基础，它包括组织文化、道德风险和人力资源管理等，它能够为内控的实施提供有效的支持。风险评估是为了识别和评估组织面临的风险，从而制定相应的控制措施。控制活动是通过制定合理的政策和程序，确保组织的目标能够得到有效的实施。信息与通讯是为了确保信息的准确、及时和完整，以支持决策和管理层的监督。监测是确保内控的有效性和连续性，通过监督、评估和反馈，及时发现和纠正内部控制存在的问题。

通过这次培训，我对内控的认识不再局限于理论知识，更加注重实践和应用。我发现内控要想真正发挥作用，需要全员参与，形成一种全员的内控文化。每个员工都应该了解组织的目标和内控要求，积极参与内控的建设和实施，不断提升内控的效果和价值。我也意识到内控是一个长期的过程，需要不断地监测和改进，随着企业的发展和变化，内控也需要不断地调整和优化。

此外，培训还强调了内控与企业治理的关系。内控是企业治理的重要组成部分，它通过规范化和制度化的方式，确保组织的目标得到有效的实现，并提高企业的价值和竞争力。在现代企业中，良好的内控是企业长期发展的保证，它能够帮助企业应对不确定性和外部风险，提供有效的决策依据，增强企业的稳定性和适应性。

总结而言，这次内控培训让我对内控有了更加全面和深入的理解。我学习到了内控的核心原则和目标，了解了内控的具体内容和实施方法。同时，我也意识到内控是一个长期的过程，需要全员参与，形成一种全员的内控文化。内控与企业治理密切相关，是企业长期发展的保证。通过不断地学习和实践，我相信我能够更好地运用内控知识，为组织的发展和稳定做出贡献。

内控培训心得体会 篇6

内控培训心得体会

近年来，随着企业竞争的日益激烈，企业内部控制管理的重要性不断凸显。内控培训作为一种重要的管理培训形式，为企业提供了有效的内控理论和实践知识，帮助企业提升内部管理水平和风险控制能力。在参加内控培训的过程中，我深深感受到了内控管理的重要性，并从中汲取了丰富的经验和知识。下面我将结合培训内容和个人体验，分享我所获得的内控管理心得体会。

首先，内控培训过程中，我了解到了内控管理的基本理念和核心要素。内控管理是指企业通过合理的组织结构、明确的工作职责、科学的制度规范以及高度自主盘性的行为特点，实现经济效益、合规性和风险管理的一个系统。内控管理要达到准确、规范、高效的目标，必须具备明确的组织结构设置，健全的管理制度和风险控制体系。在我参加的内控培训中，专业讲师通过案例分析和实践指导，深入浅出地讲解了内控管理的接要素，使我对内控管理的概念和要求有了更加清晰的认识。

其次，在内控培训中，我学习到了内控管理的实施方法和流程。内控管理实施方法的核心是“防范、整改、监控、评估”，它要求企业建立一个完善的内控管理体系，包括前期风险预防、中期整改完善、后期监控评估等环节。在内控管理的具体操作中，我还学会了风险识别、风险评估、风险管理和风险监控等关键技巧和方法。这些方法和流程的学习，为我今后能更加科学地进行内控管理提供了有力的支持。

除此之外，我还在内控培训中，学到了内控管理的最佳实践经验。通过讲师和企业实践者的分享，我了解到了一些企业在内控管理方面的成功经验和失败教训。这些实践经验的分享，使我对内控管理的重要性有了更加直观的感受，也为我今后的内控实践提供了借鉴和参考。例如，我了解到了一些企业在内控管理方面注重建立健全的风险管理制度和监控机制，通过数据分析和内部审核等手段，及时发现和纠正存在的问题。同时，他们还注重员工风险意识的培养，通过培训和考核等方式，提高员工对内控管理的认识和重视程度。

最后，我还在内控培训中，感受到了内控管理对企业发展的积极影响。内控管理可以帮助企业减少风险、提升效率、降低成本，进而实现持续稳定的发展。通过内控管理可以实施风险预防和控制，减少经营风险和经济损失。同时，内控管理还有利于合规性管理，提高企业遵纪守法的能力，维护企业声誉和市场形象。因此，我在培训过程中不断感受到内控管理对企业发展的积极影响，更加坚定了我今后进行内控管理的决心。

综上所述，参加内控培训给我带来了很多收获。通过学习，我深刻认识到了内控管理的重要性，学习到了内控管理的基本理念、实施方法和最佳实践经验。这些知识和经验将对我今后从事内控管理工作起到积极的指导作用。我将结合内控培训所学，进一步完善企业内控体系，提高风险管理能力，为企业的可持续发展贡献自己的力量。

内控培训心得体会 篇7

内控培训心得体会

在当前全球经济不断变化和竞争激烈的环境下，企业面临着来自内部和外部的各种威胁和风险。为了应对这些挑战，企业需要建立一套完善的内部控制体系，以确保企业的可持续发展和稳定运行。为了帮助企业有效地建立内控体系，我参加了一次内控培训课程，并从中受益匪浅。

此次培训课程，主要包括内部控制的基本概念、内部控制设计和实施、内部控制评价和改进等内容。通过理论讲解、案例分析和实践演练等多种教学方法，我对内部控制有了更深入的理解，并学习到了一些关键的技能和知识。

首先，培训课程强调了内部控制对企业的重要性。内部控制是企业管理的核心，是保障企业资产安全、减少风险和提高运作效率的基础。我意识到，只有建立一个健全的内部控制体系，才能使企业能够更好地应对各种挑战和风险。

其次，培训课程介绍了内部控制的基本框架和设计原则。内部控制是一个复杂的系统，需要根据企业的风险和需求来设计和实施。通过学习不同的内控制度，我理解到内部控制应该是有序、连贯和适应企业的特点和环境的，不仅仅是一套死板的规定和程序。

此外，培训课程还介绍了内部控制评价和改进的方法和技巧。内控不是一成不变的，它需要不断地评估和改进。在课程中，我学习到了一些常用的内部控制评价工具和指标，并掌握了如何根据评估结果，制定改进措施和计划的方法。

通过参加这次内控培训课程，我不仅提高了对内控的理解和认识，也掌握了一些实用的技能和工具。在实际工作中，我将运用所学到的知识和技巧，帮助企业建立和改进内部控制体系，提高企业的管理水平和绩效。

此外，培训过程中，与其他参训人员进行了深入的交流和讨论。通过与他们分享自己的经验和观点，我不仅扩宽了自己的视野，也改变了一些传统的观念和看法。这次交流让我认识到，内部控制是一个综合性和复杂性的问题，需要多方面的专业知识和经验进行综合分析和判断。

总结而言，参加内控培训课程是一个非常宝贵的经验和机会。通过这次培训，我不仅加深了对内部控制的理解和认识，并且学习到了一些实用的技能和知识。我相信，通过运用所学到的知识和技巧，在实际工作中，我能够更好地帮助企业建立和改进内部控制体系，为企业的可持续发展和稳定运行做出贡献。

内控培训心得体会 篇8

我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内控制度，提高全体员工团结务实、审慎经营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的漏洞，遏制各类案件的发生，全面提高工作质量和服务水平。转变工作作风，大兴求真务实之风，使全体员工以满腔的热情和昂扬的斗志全身心投入到工作中去，为我辖农村信用社的发展提供有力的保障。现就案件专项治理情况谈谈自己的体会：

一、当前内控制度存在的问题

1、对内控制度的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制；有的在把握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上，认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。

2、对基层社的管理力度还有漏洞。对基层社的管理，往往是任务指标布置的较多，对完成任务的过程和手段检查不够。

3、稽核、监察监督机制不建全，是直接影响内控制度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化管理、控制风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理问题权，有的问题得不到真实反映，使一些问题被积压下来，没有相应的制约措施。

4、现行的内控制度不健全，不适应业务发展的需要。在现实管理和经营的有效性目标方面，其沿用的各项考核规章制度还是过去的考核办法，虽然每年在数量上考核指标有所变动，但考核的内容和方法明显陈旧，导致部分社从自身利益出发，置各种制约于不顾，违章操作。有的机构抢拉客户，乱用核算科目、篡改账表、以贷收息等问题，都说明了内控制度与业务发展不同步的问题。有的领域、有的岗位内控环节至今还处于真空。

5、风险控制系统不健全，对内部控制的评价与监督不够。风险控制是金融机构内部控制中的一个难点，目前我区农村信用社以整体风险控制为目标的资产负债比例管理尚处于软约束阶段，以局部风险控制为内涵的贷款分责管理还执行不严格，缺乏具体风险评估及控制为核心的信贷风险管理体系.管理制度也极不完善。贷款发放还没有实行风险度管理，对计算机系统的风险控制能力差，而且对信用社内部控制的考核还缺乏具体的标准和办法。

二、本人的体会

所谓有效的内部控制包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的贯穿于业务操作的始终；其二，它是无处不控的——与业务的'速度和空间同步，甚至有所超前，以体现内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到管理者，下至每位员工，只有严格执行内部控制才是至高无尚的；其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切经营管理活动无不在其控制之下进行，没有例外与“个案”处理。

农村信用社要建立怎样的内部控制呢？首先我本人认为：增强自律意识是根本。一切活动离不开人，人是生产力中最活的因素，内部控制不能例外。良好的内部控制既是经营管理者设计构造的产物，也是其遵循维护的结果。如果说设计构造不易，那么有颜色遵循维护则更难。因为，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律意识牢固树立之日，才是内部控制运行完全到位之时。

增强自律意识，从基本面来看，就是要增强全员的自律意识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经验”操作。其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部控制人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。

增强自律意识，从重点对象看，就是要增强两级经营管理班子的自律意识，真正做到经营与管理两手抓，业务发展与内控建设两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。

内控培训心得体会 篇9

在经济全球化背景下。我国企业的发展趋于多元化和国际化，面对复杂的经济环境和公司的内部环境，要求企业更应注重内部控制体系的建立、执行、监督和评价。影响公司内部控制的因素有很多，其中公司治理机制对内部控制的影响尤为突出

百年苏宁的发展建设离不开完善规范的公司治理结构。张近东先生作为公司董事长，从企业长远发展的战略高度出发，紧抓公司治理结构，持续推动企业的可持续发展能力建设。

20xx年，苏宁继续完善公司治理，加强内部管控，积极夯实管理平台。公司发布了《苏宁电器内部控制手册》，为保障企业经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高企业经营效率与效益，为成功实现企业发展战略提供了制度依据。公司还结合《内控自评测试程序》，分别对连锁发展、采购、销售等16个项目进行内控测评，并出具《苏宁电器股份有限公司内部控制自我评价报告》，有效加强了公司内部控制与风险管理。

1.苏宁电器董事会设立了审计委员会，审查财务报告和内部控制，审计部定期独立审查分（子）公司

2.公司建立了总部内控综合检查、分（子）公司内控自查测试相结合的内控日常监督机制。20xx年，公司制定了详细的内控检查评价计划报经管理层审核，检查前对参加检查人员给予充足的培训和指导；现场检查结束后，汇总分析检查结果。将发现的内控缺陷分别向内部控制小组、管理层汇报。管理层即拟定各项整改措施，并已将检查中发现的多有内部控制缺陷与外部审计师进行沟通。

3.苏宁电器建立了健全的内部监督制度，审查财务报告和内部控制。苏宁还建立了监事会，行使监督职能，对董事、全体高层人员的行为以及公司财务状况进行监督检查。

再制定内部控制缺陷标准，根据财务报表的分析，苏宁电器无存在重大内部控制缺陷。再针对公司内部控制存在的缺陷进行监督，苏宁就企业的偿债能力风险加强监督，预防风险扩大，并对绩效考核中存在的问题进行改善并实施监督。接着公司必须以书面或其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关资料，确保内部控制的建立。最后公司对内部控制存在的问题进行整改，促进内部控制系统的'改进。

4.苏宁电器持续优化治理结构、管理体制和运行机制，合理设置内部组织机构，明确各机构的职责权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。

5.风险评估

按照本公司持续发展的目标，针对各项业务的经营风险、财务报告风险、遵循内外部法律法规的合规性风险、财产安全风险、经营过程中的舞弊风险等，本公司建立了以内部控制为基础的风险评估和风险控制体系。根据内部控制有关要求，本公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响的关键环节，结合内部审计、专业管理过程中发现的问题和不足，并参考外部审计结果，进行全面风险评估.各分（子）公司结合本单位各项风险评估情况，补充修订实施细则及内部管理制度。这些措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安全以及规范管理等提供了合理的保障。

6.控制活动

本公司按照业务分类，进一步修订内控流程、控制矩阵，落实流程责任部门、控制点责任岗位，督促员工履行内控职责，定期检查测试，及时整改补救，内部控制不断融入日常管理。为加强对 ERP 系统的应用控制，公司对 ERP 系统权限应用现状全面梳理和分析，形成ERP 权限管理标准，将内控要求固化到系统之中，开发权限检查工具，定期运行测试，确保系统权限配置处于受控状态。本公司管理层每月召开经营活动分析会，对经营成果及关键财务 指标持续进行审核和分析；每季度向董事会汇报经营成果。

综上分析，说明我国上市公司治理结构越完善，控股股东的利益与企业的利益趋于一致，更加关注与实现企业目标相关的内部控制建设问题，因此企业内部控制的效率较高。同时，影响企业内部控制的还有董事会的薪酬，说明薪酬对内控是有效的激励机制，促使董事会有效的代表股东利益履行该职责提高内部控制的质量。

内部控制在公司中的发展的程度取决于治理层对内部控制弧度的重视度和依赖度 法人治理结构与内部控制的关系可以具体从内部控制要素的层面具体分析：

首先，内部控制环境包括员工的能力、法人的治理与管理哲学、组织结构和权责分配、人力资源政策及实务四个方面。公司重大战略决策的制定需要拥有专业知识和勤勉尽责态度的独立人员参与。监事会、内部审计、董事会及其专业委员的独立性、管理经验、参与程度决定了他们与管理层交流的深度和频率。治理水平越高，管理层的审慎越强，内部控制更加有效。

治理能力越弱，管理层的权利你没有足够的限制，舞弊行为发生的频率就越高。同时治理结构对监事会、审计部门、董事会及其委员会的职权划分也是十分重要。监督部门必须拥有对经理人员的免职权才能保证监督权力的独立，从而保证内部控的质量。

其次风险评估和控制活动作为内部控制最主要的工作，需要能够保证独立性的机构专门完成。在公司内部应有审计与风险管理委员会负责监督公司运营、内部审计人员全职监控公司内各个层面的运作、独立的第三方审计机构定期为公司提交风险报告。其中，审计与风险管理委员会和内部审计是必要的部门，其监督的频率、范围都将对内部控制效果造成重要影响。

另外，信息沟通包括信息能够及时并充分地传递给利益相关者。高校的治理结构可以使董事会、监事会、审计与风险管理委员会、内部审计、外部审计等相关人员在第一时间了解公司的运营状况，保证对公司的充分监督。因而信息高效的传递是保证内部控制效果的必要条件。最后，监督内部控制的执行陈谷应由审计与风险管理委员会定期组织检查。

内部控制体系本身的缺陷会限制内部控制的效果。审计与风险管理委员会应根据实际工作操作中发现的困难和出现的问题，改进控制机制、调整部门之间的责权范围和制约关系。另外，控制制度没有高质量地执行、监督和检查流域形式也是内部控制作用降低的原因之一，也是监督机构工作重点。

总之，法人治理结构作为公司结构中最顶层的部分，决定了内部控制的效果。如果治理层中，董事会和监事会与管理层的权责划分不清楚，或董事会和监事会的独立性无法保证，那么内部控制度失去了实施的基础。在内部控制制度落实的过程中，监事会、审计风险委员会和内部审计等机构负责监督执行情况。引燃，一个高效、健全的治理结构是内部控制制度实现的重要保证。